חסכונות לטווח ארוך הם לרוב חלק גדול מנכסי הממנה: קרן פנסיה, קרן השתלמות, קופות גמל וביטוחי מנהלים. מה מותר לעשות בהם, ומה אסור? פנסיה וקופות גמל הן תחום שבו מיופה הכוח פועל לפי שלוש דרגות שהחוק קובע. טעות בהן עלולה לפגוע בחיסכון של הממנה או לעכב את הטיפול בו.
במדריך הזה נפרט את שלוש הדרגות, עם דוגמאות מעשיות, ונסביר מה צריך לכתוב בייפוי הכוח כדי שהחיסכון יהיה נגיש כשצריך אותו.
פנסיה וקופות גמל: למה יש כללים מיוחדים
כספי פנסיה וגמל נועדו לפרנס את האדם לאורך שנים. משיכה לפני הזמן פוגעת בחיסכון, ולעיתים גם בזכויות לקצבה. לכן החוק לא מסתפק בהסמכה כללית לענייני רכוש. סעיף 32ו לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות מחלק את הפעולות במוצרים פנסיוניים לשלוש דרגות: מה שמותר בכל מקרה, מה שמותר רק בהסמכה מפורשת, ומה שמחייב אישור מראש.
דרגה ראשונה: מה מותר בכל מקרה
שתי פעולות מותרות לכל מיופה כוח לענייני רכוש, גם בלי שום התייחסות לנושא בייפוי הכוח. ההיגיון: זו קבלת הכסף בזמן שיועד לכך מלכתחילה.
- בקשה לקצבה בגיל פרישה. כשהממנה מגיע לגיל הפרישה, מיופה הכוח רשאי להגיש בקשה לקבלת קצבה, למשל מקרן פנסיה. המטרה היא קיצבתית, ולכן היא מותרת.
- משיכת קרן השתלמות שהגיע מועדה. משיכה כדין מקרן השתלמות, בדרך כלל אחרי שש שנות חיסכון, מותרת גם היא.
דרגה שנייה: פנסיה וקופות גמל בהסמכה מפורשת
פעולות אחרות במוצר פנסיוני מותרות רק אם הממנה הסמיך את מיופה הכוח לכך במפורש בייפוי הכוח. הכלל הבסיסי כאן: משיכה אחרי מועד הזכאות, לפי תקנון הקופה, היא משיכה כדין. האפוטרופוס הכללי מביא דוגמאות:
- משיכת כספים מקופת גמל לתגמולים, כשהעמית עומד בתנאי הזכאות לפי התקנון, למשל אחרי גיל 60.
- משיכות מקופת גמל להשקעה, או מקופת גמל אחרי שיש לעמית קצבה מזכה.
- ניוד כספים מקופה לקופה.
- משיכת פיצויי פיטורים.
- משיכה הונית לפי כללי הזכאות.
- פתיחת חשבון חדש בקופת הגמל, כשהעמית זכאי לכספים.
בלי ההסמכה המפורשת, מיופה הכוח לא יוכל לבצע את הפעולות האלה, גם אם הן לטובת הממנה. זו אחת הסיבות שבגללן ייפויי כוח ישנים צריכים בדיקה. הרחבנו על כך במדריך הסמכה מפורשת בייפוי כוח מתמשך.
דרגה שלישית: מה מחייב אישור מראש
משיכה מקופת גמל שלא בדרך הקבועה בחוק, כלומר לפני מועד הזכאות, מחייבת אישור מראש. כך גם העברת הכספים לאחר, שעבודם או עיקולם. הכלל הבסיסי: משיכה לפני מועד הזכאות לפי התקנון היא משיכה שלא כדין.
ההיגיון כפול. ראשית, משיכה לפני הזמן פוגעת בחיסכון שנועד לפרנס את הממנה בהמשך. שנית, היא עלולה להיות כרוכה בחיוב מס. לכן מבקשים אישור מראש, מהאפוטרופוס הכללי, שרשאי להעביר את הבקשה לבית המשפט. הדרך מתוארת במדריך פעולות שדורשות אישור מראש.
פנסיה וקופות גמל: המוטבים, מה אסור תמיד
יש פעולה אחת שאסורה בכל מקרה: קביעת מוטבים או שינוים. מיופה כוח אינו רשאי לקבוע מוטבים לגבי סכומים שמשתלמים עקב מותו של אדם, כמו מוטבים בקרן פנסיה, בקופת גמל או בביטוח חיים. את המוטבים מעדכנים כשהממנה עוד כשיר. הרשימה המלאה מופיעה במדריך מה מיופה כוח לא יכול לעשות.
פנסיה וקופות גמל: סדר עבודה למיופה הכוח
- לאתר את כל המוצרים שבהם יש לממנה כסף, למשל לפי הדיווחים השנתיים שהוא מקבל בדואר.
- לבדוק בייפוי הכוח אם יש הסמכה מפורשת לפעולות במוצרים פנסיוניים.
- לבדוק בכל קופה מה מותר לפי התקנון, ומתי הממנה זכאי למשוך.
- להגיש בקשה לקצבה כשהממנה מגיע לגיל פרישה.
- לבקש אישור מראש לכל משיכה לפני מועד הזכאות.
- לתעד כל פעולה ולדווח לאדם המיודע.
פנסיה וקופות גמל: דוגמה מעשית
אב בן 67 עדיין לא הגיש בקשה לקצבה מקרן הפנסיה שלו, ובתו משמשת מיופת כוחו לענייני רכוש. היא רשאית להגיש את הבקשה בעצמה, גם בלי הסמכה מפורשת, משום שזו קבלת כסף בזמן שיועד לכך. לאב יש גם קופת גמל, והבת רוצה להעביר אותה לקופה אחרת עם דמי ניהול נמוכים יותר. ניוד כזה מותר לה רק אם האב הסמיך אותה לכך במפורש.
בהמשך, הוצאות הטיפול באב גדלות, והבת שוקלת למשוך כסף מקופה שעוד לא הגיע מועדה. כאן היא חייבת לעצור ולבקש אישור מראש. מי שמאשר יבדוק אם יש מקורות אחרים, ומה המחיר של המשיכה המוקדמת.
פנסיה וקופות גמל: איך פונים לקופה
לכל קופה יש דרישות משלה. מיופה הכוח פונה לכל אחת מהן, מציג את ייפוי הכוח ואת אישור הכניסה לתוקף, ומבקש לדעת אילו מסמכים היא צריכה. בבקשה עצמה כדאי לציין במדויק את הפעולה המבוקשת, ולהפנות להסמכה שבייפוי הכוח אם יש כזו. העתקים של כל הפניות והתשובות כדאי לשמור, כחלק מחובת התיעוד.
פנסיה וקופות גמל כשבן הזוג הוא מיופה הכוח
כשבן הזוג משמש מיופה כוח, הוא רשאי להגיש בשם הממנה בקשה לקצבה, ולפעול בקופות לפי הדרגות שתיארנו. אבל העברת כספים מחשבון הממנה לחשבון של בן הזוג היא פעולה בניגוד עניינים, שמחייבת אישור, אלא אם הממנה הסמיך אותו במפורש לנהל את משק הבית המשותף. כדאי לחשוב על כך מראש, ולכתוב בייפוי הכוח איך ישמשו כספי הפנסיה את שני בני הזוג.
טבלה: פנסיה וקופות גמל לפי הדרגות
| הפעולה | בלי הסמכה מפורשת | עם הסמכה מפורשת | צריך אישור מראש |
|---|---|---|---|
| בקשה לקצבה בגיל פרישה | מותר | מותר | לא |
| משיכת קרן השתלמות שהגיע מועדה | מותר | מותר | לא |
| משיכה מקופת גמל לפי תקנון, אחרי הזכאות | אסור | מותר | לא |
| ניוד בין קופות | אסור | מותר | לא |
| משיכת פיצויי פיטורים | אסור | מותר | לא |
| משיכה לפני הזמן, לפני הזכאות | אסור | אסור | כן |
| שעבוד או העברה לאחר | אסור | אסור | כן |
| קביעת מוטבים | אסור | אסור | אסור תמיד |
מה לכתוב בייפוי הכוח
הממנה שולט בדרגה השנייה. אם הוא רוצה שמיופה הכוח יוכל לנייד כספים, לשנות מסלולים או למשוך כספים שהגיע מועדם, עליו להסמיך אותו לכך במפורש. כדאי לחשוב גם על מטרות: האם הכסף נועד למימון טיפול, לעזרה לבן הזוג, או לשמירה לטווח ארוך.
- לסמן בטופס את ההסמכה לפעולות במוצרים פנסיוניים.
- לכתוב בהנחיות המקדימות מה חשוב לממנה: שמירה על החיסכון, מסלול סולידי, או שימוש לצרכים שוטפים.
- לבדוק בקופות שאין הוראה שסותרת את ייפוי הכוח.
- לעדכן מוטבים כל עוד אפשר, כי מיופה הכוח לא יוכל לעשות זאת.
מיופה כוח מול קופת הגמל בפועל
כשמיופה הכוח פונה לקרן פנסיה או לקופת גמל, הוא מציג את ייפוי הכוח ואת אישור הכניסה לתוקף. הקופה תבדוק שהפעולה המבוקשת מותרת לפי הדרגות שתיארנו, ולפעמים תבקש לראות את ההסמכה המפורשת. כדאי לפנות לכל קופה בנפרד, לבקש את רשימת המסמכים שלה, ולתעד את הפעולות, כמו כל פעולה אחרת בנכסי הממנה.
כספים שהתקבלו מהקופה שייכים לממנה ונכנסים לחשבונו. מיופה הכוח משתמש בהם לצורכי הממנה, ואם יש עודף, הוא שוקל איך להשקיע אותו לפי ההנחיות. ניהול החשבון עצמו מוסבר במדריך ייפוי כוח מתמשך בבנק.
פנסיה וקופות גמל בייפוי כוח ישן
ייפויי כוח רבים שנערכו בשנים הראשונות לא כוללים הסמכה לפעולות במוצרים פנסיוניים. כל עוד הממנה כשיר, אפשר להשלים זאת במסמך עדכון, דרך עורך הדין שערך את ייפוי הכוח. כשהממנה כבר אינו כשיר, פעולות מהדרגה השנייה לא יתאפשרו, ובחלק מהמקרים יהיה צורך באישור או פנייה לבית המשפט. הדרך מתוארת במדריך עדכון ייפוי כוח מתמשך.
את ההנחיות העדכניות של האפוטרופוס הכללי בנושא אפשר למצוא בעמוד השירות לעריכה והפקדה של ייפוי כוח מתמשך.
שאלות נפוצות על פנסיה וקופות גמל
כן. בקשה לקצבה כשהממנה מגיע לגיל פרישה מותרת לכל מיופה כוח לענייני רכוש, גם בלי הסמכה מפורשת.
כן, כשהגיע מועד המשיכה לפי החוק, בדרך כלל אחרי שש שנים. משיכה לפני הזמן מחייבת אישור מראש.
רק אם הממנה הסמיך אותו לכך במפורש בייפוי הכוח.
לא. קביעת מוטבים אסורה למיופה כוח בכל מקרה.
מגישים בקשת אישור לאפוטרופוס הכללי, שרשאי להעביר אותה לבית המשפט.
כל עוד הממנה כשיר, אפשר להוסיף הסמכה במסמך עדכון. אחרי זה, חלק מהפעולות לא יתאפשרו בלי אישור.
המטרה של פנסיה וקופות גמל היא לפרנס את הממנה לאורך זמן. מיופה כוח שמכיר את שלוש הדרגות, ופועל לפיהן, מגן על החיסכון הזה ומשתמש בו בדיוק כשצריך. כשיש ספק, עדיף לבדוק לפני הפעולה. שיחה קצרה עם עורך דין לפני משיכה חריגה חוסכת טעויות שקשה לתקן אחר כך, ומבטיחה שהכסף ימשיך לשרת את הממנה.
ליווי בענייני פנסיה וגמל
הסמכה נכונה בייפוי הכוח, והיכרות עם שלוש הדרגות, חוסכות פניות שאין בהן צורך ומגינות על החיסכון של הממנה. במשרד עוזרים לנסח את ההסמכות ולהגיש בקשות אישור כשצריך.
עו"ד אוראל שטרית, עורך דין ונוטריון באשדוד, בעל ניסיון מאז 2014, עבר את הכשרת האפוטרופוס הכללי לעריכת ייפוי כוח מתמשך בשנת 2019. לתיאום פגישה: 052-8844323.
